El 1 de octubre se abre plazo para presentar la declaración de autoliquidación del pago fraccionado y retenciones a cuenta del IRPF y liquidación del IGIC correspondiente al tercer trimestre de 2023

Plazo de prestación del servicio de asesoría: 6 de octubre de 2023

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Estimado Compañero:

Te recuerdo que el día 1 de octubre se abre el plazo para presentar declaración autoliquidación del Pago Fraccionado (mod. 130) y Retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (mod. 110 y 115), correspondiente al tercer trimestre de 2023. Asimismo se inició el plazo para la liquidación del tercer trimestre de 2023 del IGIC. Para efectuarlas a través del Colegio, deberás aportar, no más tarde del 6 de octubre de 2023, los siguientes datos:

• Relación de Colaboradores, con expresión de sus datos identificativos y pagos efectuados durante todo el ejercicio (no olvidar el NIF).
• Recibos justificativos del pago de salarios.
• Importe de los ingresos íntegros profesionales del período (enero a septiembre de 2023)
• Importe de los gastos producidos durante el mismo período (enero a septiembre de 2023), desglosados de la siguiente forma:
• Sueldos salarios
• Seguridad Social a cargo de la empresa
• Seguridad Social o aportaciones a Mutualidades del titular
• Otros gastos de personal
• Arrendamientos y cánones
• Reparaciones y conservación
• Otros servicios exteriores
• Suministros
• Servicios de profesionales independientes
• Primas de Seguros
• Gastos Financieros (intereses correspondientes a préstamos afectos a la actividad, comisiones, etc.)
• Otros tributos fiscalmente deducibles
• Dotaciones amortización inmovilizado material
• Dotaciones amortización inmovilizado inmaterial
• Compras (material, librería, etc.)
• Retenciones que, como profesional, te hubieren practicado.
• Importe del IGIC repercutido y soportado durante el tercer trimestre

Por otro lado, hay que recordar a aquellos colegiados que hayan cobrado IVA a lo largo del trimestre que deberán liquidarlo, liquidación que también podrás efectuar a través de la Asesoria Fiscal de este Colegio. Finalmente, deberás, asimismo, aportar los datos relativos a las retenciones practicadas en concepto de arrendamientos, así como los datos referidos al arrendador (nombre y apellidos o razón social, domicilio, NIF y referencia catastral del inmueble).

Sociedades

También las sociedades estarán obligadas a la presentación de aquellas autoliquidaciones a que se ha hecho mención anteriormente, (excepto en lo relativo al mod. 130) debiendo, en cualquier caso, aportar la documentación a los efectos de la cumplimentación de las obligaciones indicadas en la misma fecha antes referida, es decir, 6 de octubre de 2023.

Asimismo, tendrá que realizarse, durante los primeros veinte dias del mes de octubre el pago a cuenta del Impuesto sobre Sociedades (modelo 202) cuya liquidación se efectuará directamente por la Asesoría del Colegio en aquellos casos en que se disponga del dato relativo a la liquidación presentada durante el mes de julio último correspondiente al Impuesto sobre Sociedades. En caso contrario debes hacernos llegar dicha liquidación.

Recibe un cordial saludo,

Esteban Ramos Pérez
Asesor Fiscal

Información relacionada:

Gastos deducibles

Enlaces de interés:

Administración Tributaria Canaria
Modelos tributarios

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Circular oficial (134 kb)