El 1 de octubre se abre plazo para presentar la declaración de autoliquidación del pago fraccionado y retenciones a cuenta del IRPF y liquidación del IGIC correspondiente al tercer trimestre de 2022.

Plazo de prestación del servicio de asesoría: 7 de octubre de 2022

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Estimado Compañero:

Te recuerdo que el día 1 de Octubre se abre el plazo para presentar declaración autoliquidación del Pago Fraccionado (mod. 130) y Retenciones a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (mod. 110 y 115), correspondiente al tercer trimestre de 2022. Asimismo se inició el plazo para la liquidación del tercer trimestre de 2022 del IGIC. Para efectuarlas a través del Colegio, deberás aportar, no más tarde del viernes 7 de octubre, los siguientes datos:

• Relación de Colaboradores, con expresión de sus datos identificativos y pagos efectuados durante todo el ejercicio (no olvidar el NIF).
• Recibos justificativos del pago de salarios.
• Importe de los ingresos íntegros profesionales del período (enero a septiembre de 2022)
• Importe de los gastos producidos durante el mismo período (enero a septiembre de 2022), desglosados de la siguiente forma:
• Sueldos salarios
• Seguridad Social a cargo de la empresa
• Seguridad Social o aportaciones a Mutualidades del titular
• Otros gastos de personal
• Arrendamientos y cánones
• Reparaciones y conservación
• Otros servicios exteriores
• Suministros
• Servicios de profesionales independientes
• Primas de Seguros
• Gastos Financieros (intereses correspondientes a préstamos afectos a la actividad)
• Otros tributos fiscalmente deducibles
• Dotaciones amortización inmovilizado material
• Dotaciones amortización inmovilizado inmaterial
• Compras (material, librería, etc…..)
• Retenciones que, como profesional, te hubieren practicado.
• Importe del IGIC repercutido y soportado durante el tercer trimestre

Por otro lado, hay que recordar a aquellos colegiados que hayan cobrado IVA a lo largo del trimestre que deberán liquidarlo, liquidación que también podrás efectuar a través de la Asesoria Fiscal de este Colegio. Finalmente, deberás, asimismo, aportar los datos relativos a las retenciones practicadas en concepto de arrendamientos, así como los datos referidos al arrendador (nombre y apellidos o razón social, domicilio, NIF y referencia catastral del inmueble).

Sociedades

También las sociedades estarán obligadas a la presentación de aquellas autoliquidaciones a que se ha hecho mención anteriormente, (excepto en lo relativo al mod. 130) debiendo, en cualquier caso, aportar la documentación a los efectos de la cumplimentación de las obligaciones indicadas en la misma fecha antes referida, es decir, 7 de Octubre.

Asimismo, tendrá que realizarse, durante los primeros veinte dias del mes de octubre el pago a cuenta del Impuesto sobre Sociedades (modelo 202) cuya liquidación se efectuará directamente por la Asesoría del Colegio en aquellos casos en que se disponga del dato relativo a la liquidación presentada durante el mes de Julio último correspondiente al Impuesto sobre Sociedades. En caso contrario debes hacernos llegar dicha liquidación.

Recibe un cordial saludo

Esteban Ramos Pérez
Asesor Fiscal

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Gastos deducibles

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